Wir helfen Ihnen, Ihre Vermögensnachfolge zu planen und umzusetzen, z.B., wenn Sie Ihre Immobilie zu Lebzeiten übertragen möchten oder Ihre Unternehmensnachfolge organisieren. Wir beraten Sie und gestalten mit Ihnen Verträge und Testamente. Gerne arbeiten wir mit Ihrem Steuerberater und mit Notaren zusammen.
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Minderjährige können im Erbrecht als Erben, Pflichtteilsberechtigte oder Vermächtnisnehmer auftreten. Aufgrund ihrer beschränkten Geschäftsfähigkeit und des besonderen Schutzes, den das Gesetz ihnen gewährt, gibt es jedoch spezielle Regelungen, die bei der Beteiligung Minderjähriger an einem Erbfall zu beachten sind.
Die mittelbare Schenkung ist ein strategisches Mittel, um die Erbschaft- und Schenkungsteuer zu optimieren. Durch diese Gestaltungsmöglichkeit kann es gelingen, Vermögen steuerlich günstig auf die nächste Generation zu übertragen. Im Folgenden wird erklärt, wie mittelbare Schenkungen funktionieren, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen und in welchen Fällen sie besonders vorteilhaft sind.
Die Erbeinsetzung ist ein zentraler Bestandteil jedes Testaments. Sie legt fest, wer nach dem Tod des Erblassers das Vermögen erhält. Doch oft reicht es nicht aus, lediglich einen Erben zu benennen. Um sicherzustellen, dass der letzte Wille des Erblassers umfassend und rechtssicher umgesetzt wird, sollte die Erbeinsetzung durch weitere Regelungen sinnvoll ergänzt werden. Im Folgenden werden einige wichtige Ergänzungen erläutert, die in einem Testament berücksichtigt werden sollten.
Die Frage, ob ein hälftiger Miteigentumsanteil an einer Immobilie denselben Wert hat wie die Hälfte des Gesamtwerts der Immobilie, beschäftigt sowohl Gerichte als auch Erb- und Pflichtteilsberechtigte immer wieder. Das OLG Hamm hat in einem Urteil vom 09.03.2023 (Az.: 10 U 25/22) hierzu Stellung genommen und betont, dass ein solcher Anteil in der Regel einen niedrigeren Wert aufweist als der rechnerische Anteil am Gesamtwert der Immobilie. Dies hat insbesondere im Rahmen von Pflichtteilsansprüchen erhebliche Auswirkungen.
Testamente und Erbverträge sind nicht nur Instrumente zur Verteilung des Nachlasses, sondern können auch wichtige familienrechtliche Anordnungen enthalten. Diese Anordnungen haben weitreichende Auswirkungen, insbesondere wenn minderjährige Kinder involviert sind. Es ist daher von entscheidender Bedeutung, dass solche Anordnungen sorgfältig durchdacht und rechtssicher formuliert werden. Im Folgenden werden zentrale Aspekte und Ergänzungen solcher Anordnungen erörtert.
